Umsatzsteuererklärung 2026 - Formular inkl. Änderungen

Das Formular zur Umsatzsteuererklärung 2026 steht jetzt in ADNOVA finance zur Verfügung.

Im Wesentlichen ergeben sich folgende Änderungen.

Ergänzende Angaben zur Steuererklärung

Im Formular wurden die Ergänzenden Angaben überarbeitet. Es ist jetzt zusätzlich zum Text eine vordefinierte Begründung auszuwählen.

USt-Erklärung 2026

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Der Restriktionsbildschirm unter Auswertungen – Steuererklärungen – Umsatzsteuer – Erklärung wurde entsprechend angepasst.

Sobald die Restriktion Ergänzende Angaben zur Steuererklärung ausgewählt wird, ist das Feld Sachverhalte editierbar. In der [F3]-Übersicht kann der zutreffende Sachverhalt ausgewählt werden.

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Die Restriktion Es sind weitere oder abweichende Angaben oder Sachverh. zu berücksichtigen (F5) ist nur bis 2025 relevant und wurde ab 2026 deaktiviert.

Umsätze nach § 25 und § 25a UStG

Ab dem Veranlagungszeitraum 2026 sind in der USt-Erklärung differenziertere Angaben zu den Umsätzen nach § 25 UStG (Reiseleistungen) sowie den Umsätzen nach § 25a UStG (Differenzbesteuerung) erforderlich. Diese werden in den neuen Feldern 308 bis 310 separat ausgewiesen.

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Für diese Sachverhalte stehen die neuen USt-Schlüssel 291-296 zur Verfügung.

Umsätze nach Verordnung der EU

Im Abschnitt Steuerfreie Lieferungen, sonstige Leistungen und unentgeltliche Wertabgaben wurde eine zusätzliche Zeile für Umsätze nach Verordnung der EU aufgenommen.

Hierbei handelt es sich um Umsätze nach Artikel 20 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2025/1106 des Rates vom 27. Mai 2025 zur Festlegung des Instruments „Sicherheitsmaßnahmen für Europa (SAFE) durch die Stärkung der europäischen Verteidigungsindustrie“.

Für die Erfassung dieser Sachverhalte steht der USt-Schlüssel 235 zur Verfügung.

Innergemeinschaftliche Erwerbe im Rahmen eines Dreiecksgeschäfts

Im Abschnitt Innergemeinschaftliche Erwerbe wurde das Feld 789 ergänzt.

Es ist die Bemessungsgrundlage für innergemeinschaftliche Erwerbe des ersten Abnehmers im Rahmen von Dreiecksgeschäften zu erklären. Für diese Sachverhalte wurden in ADNOVA finance die USt-Schlüssel 340, 4340 (nur kr+ LuF) sowie 7340 eingerichtet.

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Fachinformation Landwirtschaft und Gewerbe 02/2026 (Mai 2026)